Actualisering krediet MFA Zijdelwaard: € 361.000 nadeel incidenteel in 2021, € 117.000 nadeel incidenteel in 2022, vanaf 2023 € 64.000 nadeel structureel

Voor MFA Zijdelwaard is eind 2017 een investeringsbudget toegekend van € 8.640.000. Dit budget is in 2019 budgettair neutraal verhoogd met € 3.500.000 tot € 12.140.000, na toekenning van eenzelfde bedrag aan subsidie door Stichting Leefomgeving Schiphol (SLS). Per saldo betreft het een investering van € 8.640.000 uit gemeentelijke middelen.

Conform BBV regelgeving moeten kosten worden geactiveerd als deze gemaakt worden voor objecten die langer dan één jaar mee gaan. Het oorspronkelijk toegekende investeringsbudget was gebaseerd op een rapport van BBN en bevat ook budget voor tijdelijke huisvesting. Niet alle kosten van tijdelijke huisvesting voldoen aan dit criterium. Deze kosten horen dan ook in de exploitatie te worden verantwoord. Daarom worden de kosten die niet geactiveerd mogen worden uit het investeringsbudget gehaald en ten laste van de exploitatie gebracht.

Zoals vastgesteld in de Nota activabeleid Uithoorn uit december 2019 hanteert de gemeente de componentenmethode voor activering. Een van de componenten van de investering betreft de tijdelijke hal met sportvloer. In de Nota activabeleid is ook opgenomen dat er kan worden afgeweken van de keuze voor afschrijving tot een restwaarde nihil. De tijdelijke hal en vloer zijn in 2021 geleverd en in gebruik genomen en worden in 2022 weer verkocht, bij ingebruikname van de nieuwe MFA. Daarom wordt voorgesteld het bedrag van de investering in de tijdelijke hal en sportvloer af te schrijven tot het bedrag van de verwachte verkoopopbrengst. Dit heeft in 2022 een afboeking van de gehele boekwaarde tot gevolg van € 193.000, in verband met "buiten gebruik stelling."

De overige investeringskosten passen binnen de kaders van het BBV en de Nota activabeleid Uithoorn. Afschrijving start in 2023, het jaar na gereedkoming van de MFA.

Daarnaast wordt op verzoek van de eigenaren van de fysiotherapie- en tandartspraktijk het gebouw zodanig aangepast dat zij hun praktijken enigszins kunnen uitbreiden. De uitbreiding betekent dat zij een aantal vierkante meters overnemen van de gemeente. De kosten van de aanpassingen worden gedekt door de verkoopprijs en zijn budgettair neutraal.

Ook is door verkoop van inboedel van de oude Scheg een bedrag ontvangen van € 16.000. Voorgesteld wordt dit bedrag te gebruiken voor de kosten van de tijdelijke huisvesting die ten laste van de exploitatie worden gebracht en de uitgaven en inkomsten voor tijdelijke huisvesting te verhogen met dit bedrag.

Hieronder zijn bovengenoemde aanpassingen opgenomen in een overzicht:

Voorgesteld wordt het uitgavenbudget van de investering vast te stellen op € 11.771.000 en het inkomstenbudget te begroten op € 3.632.000. Hierbij is geen rekening gehouden met inkomsten uit de SPUK subsidie ten behoeve van de kostenverhogende BTW.

Voor de uitgaven van tijdelijke huisvesting die niet geactiveerd mogen wordt voorgesteld € 377.000 op te nemen in 2021, samen met de inkomsten van € 16.000. In 2022 gaat het om een bedrag aan uitgaven van € 140.000.

In de meerjarenbegroting zijn al kapitaallasten opgenomen. Nu de investering is opgedeeld in componenten met verschillende afschrijvingsmethoden, worden de kapitaallasten hierop aangepast.

In het onderstaande overzicht is opgenomen wat het effect van de genoemde wijzigingen is op de verschillende deelprogramma's. Voor de exploitatie van het deelprogramma Vastgoed gaat het dan om het opnemen van een exploitatiebudget voor de uitgaven van tijdelijke huisvesting en de wijziging van de kapitaallasten. De wijzigingen in de rentecomponent binnen de kapitaallasten komen tot uiting op het deelprogramma Algemene dekkingsmiddelen, onderdeel Treasury. Het effect op het totale begrotingssaldo bestaat uit de som van de wijzigingen binnen de verschillende deelprogramma's.

een - vertegenwoordigd een positief effect

Voor 2021 is een aanvraag voor SPUK subsidie ingediend. Voor 2022 wordt dit begin 2022 gedaan. Toekenning van subsidiebedragen heeft structureel lagere kapitaallasten tot gevolg.